Medarbejdere som er indstationerede

Du har mulighed for at få en pensionsordning uden fradragsret, hvis du er indstationeret i Danmark. Læs her om dine muligheder:

  

Hvis du er ansat under den særlige skatteordning for forskere og højtlønnede

Hvis du er forsker eller højtlønnet og omfattet af den særlige skatteordning for forskere og højtlønnede (kildeskatteloven § 48E), vil du få en dansk bruttobeskatning af din løn med begrænsede skattefradrag og en lav skatteprocent i stedet for den almindelige danske beskatning. Din pensionsordning bliver derfor oprettet som en pensionsordning uden fradrag, hvilket er en fordel, da du betaler en reduceret skat af din løn, og skattefradraget for dine indbetalinger i Danmark vil derfor have en begrænset værdi for dig.

Indsend erklæringen om dine skatterelationer i udlandet hurtigst muligt

Ifølge internationale regler om udveksling af oplysninger om finansielle konti (Common Reporting Standard og FATCA) skal du give information om dine skatterelationer i udlandet, før vi kan oprette en pensionsordning uden dansk skattefradrag. Du skal derfor hurtigst muligt udfylde en CRS/FATCA-erklæring og sende den digitalt via pfa.dk/sikkerpost eller med almindelig post til PFA Pension, Sundkrogsgade 4, 2100 København Ø.

Udfyld erklæringen om dine skatterelationer i udlandet

Din pensionsordning uden dansk skattefradrag vil blive oprettet, når PFA modtager erklæringen om dine skatterelationer i udlandet, og du vil herefter have mulighed for at få rådgivning om hele din pensionsordning. Hvis PFA ikke har modtaget erklæringen med dine skatterelationer inden for seks måneder, vil du få en fradragsberettiget ordning med tilbagevirkende kraft fra dit ansættelsestidspunkt. 

Hvad sker der, når din bruttobeskatning ophører?
Når din bruttobeskatning ophører, og du overgår til de almindelige danske skatteregler, modtager PFA en besked fra Chr. Hansen, hvorefter dine pensionsindbetalinger går til en fradragsberettiget pensionsordning.


Hvis du er ansat under almindelige skatteregler

    Som indstationeret medarbejder vil du som udgangspunkt få en fradragsberettiget ordning, hvor du har dansk skattefradrag for indbetalingerne til din pensionsordning. Du har mulighed for at ændre din pensionsordning til en pensionsordning uden skattefradrag i Danmark.

    Du bør vælge en pensionsordning med fradrag, hvis du ønsker mest muligt udbetalt i løn, mens du arbejder i Danmark. Du skal dog være opmærksom på, at hvis du ønsker at få udbetalt din pensionsordning i forbindelse med, at du forlader Danmark, så skal du betale en afgift på 60 procent af opsparingen.

      
    Du bør vælge en pensionsordning uden fradrag, hvis du ønsker at få udbetalt din pensionsordning i forbindelse med, at du forlader Danmark. Du vil få udbetalt en lavere nettoløn, da du ikke har fradrag for din pensionsindbetaling og dermed skal betale skat af indbetalingen til din pensionsordning.

    Indsend aftale om pensionsordning uden skattefradrag hurtigst muligt
    Hvis du ønsker en pensionsordning uden skattefradrag i Danmark, skal PFA modtage en underskrevet aftale om oprettelse af pensionsordningen senest den sidste hverdag i den måned, hvor du er blevet ansat. Hvis du indsender aftalen rettidigt, vil den første pensionsindbetaling blive indbetalt på din pensionsordning uden dansk skattefradrag, og du undgår hermed at få en fradragsberettiget ordning, som efterfølgende ikke kan sammenlægges med din pensionsordning uden skattefradrag. 

    Ifølge internationale regler om udveksling af oplysninger om finansielle konti (Common Reporting Standard og FATCA) skal du give information om dine skatterelationer i udlandet, før vi kan oprette en pensionsordning uden dansk skattefradrag. Du skal derfor hurtigst muligt indsende den underskrevne aftale via pfa.dk/sikkerpost eller med almindelig post til PFA Pension, Sundkrogsgade 4, 2100 København Ø, hvis du ønsker en pensionsordning uden dansk skattefradrag.

    Udfyld aftale om oprettelse af pensionsordning uden dansk skattefradrag   
     
            

    Din pensionsordning uden dansk skattefradrag vil blive oprettet, når PFA modtager erklæringen om dine skatterelationer i udlandet, og du vil have herefter have mulighed for at få rådgivning om hele din pensionsordning.


Hvis du er grænsegænger

Hvis du er grænsegænger og eksempelvis bor i Sverige eller Tyskland, vil du som udgangspunkt få en fradragsberettiget pensionsordning, hvor du har dansk skattefradrag for indbetalingerne til din pensionsordning. Du kan vælge at ændre din ordning til en pensionsordning uden skattefradrag, hvor udbetalingerne er skattefrie i Danmark, da du ikke har dansk fradrag for indbetalingerne.

PFA anbefaler, at du får en fradragsberettiget ordning, hvis du er bosat i Sverige eller Tyskland og skattepligtig i Danmark af din danske arbejdsindkomst, så du kan få fradrag for indbetalingerne til din pensionsordning.

Hvis du på sigt ønsker at få ophævet og udbetalt din pensionsopsparing i forbindelse med, at din ansættelse i Danmark ophører, anbefaler PFA, at du i stedet får en pensionsordning uden dansk skattefradrag.        

Indsend aftale om pensionsordning uden skattefradrag hurtigst muligt
Hvis du ønsker en pensionsordning uden skattefradrag, skal PFA modtage en underskrevet aftale om oprettelse af pensionsordningen senest den sidste hverdag i den måned, hvor du er blevet ansat. Hvis du indsender aftalen rettidigt, vil den første pensionsindbetaling blive indbetalt på din pensionsordning uden dansk skattefradrag, og du undgår hermed at få en fradragsberettiget ordning, som efterfølgende ikke kan sammenlægges med din pensionsordning uden skattefradrag.

Hvis du ønsker en pensionsordning uden dansk skattefradrag, så skal du ifølge internationale regler om udveksling af oplysninger om finansielle konti (Common Reporting Standard og FATCA) give information om dine skatterelationer i udlandet. Du skal derfor hurtigst muligt indsende den underskrevne aftale via pfa.dk/sikkerpost eller med almindelig post til PFA Pension, Sundkrogsgade 4, 2100 København Ø, hvis du ønsker en pensionsordning uden dansk skattefradrag.

Udfyld aftale om oprettelse af pensionsordning uden dansk skattefradrag

Vi anbefaler, at du indsender erklæringen om dine skatterelationer i udlandet hurtigst muligt, så du undgår at få en fradragsberettiget ordning, som ikke efterfølgende kan sammenlægges med din pensionsordning uden dansk skattefradrag.

 

Pensionsordning uden skattefradrag Pensionsordning med skattefradrag
  • Du har ikke dansk fradragsret for indbetalingerne

  • Afkastet er fritaget for dansk pensionsafkastskat

  • Du bliver løbende beskattet af afkastet som kapitalindkomst ved fuld dansk skattepligt

  • Udbetalinger er skattefrie i Danmark, hvis det kan dokumenteres, at der ikke har været dansk eller udenlandsk fradragsret for indbetalingerne

  • Hvis du vælger at hæve opsparingen før pensionering, vil udbetalingen være skattefri i Danmark.*Hvis du bor i Danmark ved ophævelsen, skal betingelserne nævnt ovenfor vedrørende udbetalinger være opfyldt.

  • Du har dansk fradragsret for indbetalingerne, og udbetalingerne er skattepligtige i Danmark

  • PFA afregner pensionsafkastskat af investeringsafkastet på din pensionsordning. Hvis du bor i udlandet, kan du søge Skattestyrelsen om fritagelse for dette.

  • Ved pensionering betaler du dansk indkomstskat af løbende udbetalingerne og afgift af engangsudbetalinger. Hvis du bor i udlandet, kan der være andre regler.

  • Hvis du vælger at hæve opsparingen før pensionering, skal du betale en afgift til den danske stat på 60 procent af opsparingen.*

*Muligheden for at hæve din opsparing før pensionering er betinget af, at du enten tager varigt ophold i udlandet uden tilknytning til en dansk virksomhed eller er udenlandsk statsborger og bosætter dig i dit hjemland.

Passer dine forsikringer til dig og din familie?

Hvis du vælger en pensionsordning uden skattefradrag i Danmark, vil forsikringerne automatisk blive etableret uden dansk skattemæssig fradragsret for indbetalingerne, og dækningsniveauerne vil blive bevaret. Eventuelle udbetalinger fra dine forsikringer vil være skattefrie i Danmark, hvis du kan dokumentere, at du hverken har haft dansk eller udenlandsk fradragsret for indbetalingerne. Det er derfor en god idé at få taget stilling til, om dine forsikringsdækninger passer til dig og din familie.

Få rådgivning, inden du forlader Danmark

Vi anbefaler, at du booker en rådgivningssamtale, når du skal forlade Danmark igen, så du kan få rådgivning om mulighederne for at få udbetalt din pensionsordning uden dansk skattefradrag eller overføre din pensionsordning.